博俊科技、讀客文化及通用電梯三家企業(yè)創(chuàng)業(yè)板首發(fā)過會

據深交所第23次審議結果顯示，博俊科技、讀客文化、通用電梯3家企業(yè)的首發(fā)申請過會，符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

公告顯示，今日上會的企業(yè)中有3家為首發(fā)企業(yè)。博俊科技是汽車精密零部件和精密模具的專業(yè)制造企業(yè)，讀客文化的主營業(yè)務是圖書的策劃與發(fā)行及相關文化增值服務，通用電梯主要從事電梯、自動扶梯、自動人行道的產品研發(fā)、設計、制造、銷售、安裝、改造及維保業(yè)務。

博俊科技

挖貝研究院資料顯示，博俊科技是汽車精密零部件和精密模具的專業(yè)制造企業(yè)，主要從事汽車精密零部件和精密模具的研發(fā)、設計、生產和銷售。本次擬公開發(fā)行股票不超過3,553.34萬股，擬募集資金3.91億元，將用于汽車零部件、模具生產線建設項目、汽車零部件及模具生產基地項目以及補充流動資金。本次發(fā)行的保薦機構為東方承銷保薦，審計機構為容誠會計師事務所（特殊普通合伙），公司2019年的營收為5.22億元，利潤為6,370.69萬元。

針對博俊科技，上市委提出的主要問題有：

1.發(fā)行人報告期內存在實際控制人占用邊角料銷售款的情形。請發(fā)行人代表結合公司治理情況，說明防范關聯(lián)方資金占用內控制度的建立情況及有效性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表說明引入外部股東的標準、程序以及引入寧波馬扎羅對完善公司治理的效果。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3. 發(fā)行人兩項募集資金投資項目分別位于重慶和四川，擬投資金額合計8.5億元，預計運營期年均實現收入13.23億元。請發(fā)行人代表說明新增產能擬主要服務的客戶及相關合同和項目進展情況。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

4.請發(fā)行人代表說明行業(yè)市場環(huán)境變化以及新冠疫情對發(fā)行人持續(xù)經營可能帶來的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

此外，深交所還要求博俊科技結合公司治理情況，進一步披露防范關聯(lián)方資金占用內控制度的建立情況及有效性。請保薦人發(fā)表明確意見。

讀客文化

讀客文化的主營業(yè)務是圖書的策劃與發(fā)行及相關文化增值服務。截止2019年底，該公司累計銷量前五的書為“半小時漫畫”系列、“藏地密碼”系列、“銀河帝國”系列及“最美最美的中國童話”系列。本次擬公開發(fā)行不超過4001萬股股份，擬使用募集資金2.5億元將全部用于讀客文化版權庫建設項目。公司將通過投資、購買等方式儲備400多項優(yōu)質知識產權，打造適合公司未來快速發(fā)展知識產權市場開發(fā)與版權運營體系。本次公開發(fā)行的保薦機構為中信建投，審計機構為立信會計師事務所（特殊普通合伙）。該公司2019年的營收為3.97億元，實現凈利潤6187.8萬元。

針對游客文化，上市委提出的主要問題有：

1.報告期內發(fā)行人預付款項中預付版稅余額逐年上升。請發(fā)行人代表說明：（1）發(fā)行人對版權保護所采取的措施及效果；（2）預付版稅減值測試的方法；（3）減值準備計提的標準及逐年減少的原因。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表說明2018年、2019年凈利潤增速低于主營業(yè)務收入增速的主要原因。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

通用電梯

通用電梯主要從事電梯、自動扶梯、自動人行道的產品研發(fā)、設計、制造、銷售、安裝、改造及維保業(yè)務，為各類建筑的電梯配置提供系統(tǒng)性的解決方案及全面的更新改造方案，是一家集電梯研發(fā)、制造、銷售、安裝及服務為一體的科技型生產企業(yè)。本次擬公開發(fā)行不超過6004萬股，擬招募資金總金額為3.45億元。將用于電梯智能制造項目，技術研發(fā)中心和實驗室建設項目，營銷維護網絡升級項目。本次發(fā)行的保薦機構為東興證券股份有限公司，審計機構為信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）。2019年，該公司的營收為4.56億元，利潤為0.62億元。

針對通用電梯，上市委提出的主要問題有：

1.發(fā)行人2003年成立時名稱為“蘇州市奧特斯電梯有限公司”，后更名為“通用電梯（中國）有限公司”（中外合資企業(yè)）。請發(fā)行人代表說明：（1）發(fā)行人不再使用“奧特斯電梯”這一企業(yè)名稱的原因；（2）發(fā)行人名稱為“通用電梯（中國）有限公司”期間，是否有相關方就商號、商標和域名的注冊或使用等方面提出過異議。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表說明對經銷商使用“通用電梯”這一商號的管理機制，與該類經銷商的交易定價是否公允。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.發(fā)行人存在委托居間商和安裝方收款的情形。請發(fā)行人代表說明是否支付相關費用。請保薦人代表說明核查過程及結論。

4.請發(fā)行人代表說明報告期內維保服務收入占比與同行業(yè)可比公司的對比情況，以及未來維保服務的發(fā)展規(guī)劃。請保薦人代表發(fā)表明確意見。