創(chuàng)業(yè)板上市委：瑞捷咨詢、保立佳、華利股份3家首發(fā)企業(yè)過會

挖貝網(wǎng) 11月4日消息，據(jù)深交所官網(wǎng)顯示，深圳瑞捷工程咨詢股份有限公司、上海保立佳化工股份有限公司、中山華利實業(yè)集團股份有限公司等3家公司通過創(chuàng)業(yè)板上市委審議。

本次參會上市委委員分別是王盛軍、包景軒、楊雄、鄒雄、黃迎淮。

瑞捷咨詢

瑞捷咨詢是一家從事建設工程第三方評估、管理和咨詢服務的企業(yè)。2017年至2019年，該公司的營收分別為1.74億元、3.1億元、4.96億元，利潤分別為0.5億元、0.65億元、1.39億元。

據(jù)招股書顯示，瑞捷咨詢本次擬公開發(fā)行不超過不超過1,120萬股，擬募資6.21億元。募集資金將用于工程咨詢運營服務平臺建設項目、總部研發(fā)中心建設項目、信息化管理系統(tǒng)建設項目、補充流動資金項目。

針對瑞捷咨詢，創(chuàng)業(yè)板上市委提出的問題主要有：

1.發(fā)行人實際控制人范文宏和黃新華于2017年1月簽署《一致行動協(xié)議》。請發(fā)行人代表說明：（1）《一致行動協(xié)議》約定的糾紛解決機制及其有效性、合理性；（2）《一致行動協(xié)議》有效期滿后有關一致行動的后續(xù)安排。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.報告期內發(fā)行人存在關聯(lián)方資金占用、關聯(lián)方代收發(fā)行人款項、員工在業(yè)務開展過程中違法違規(guī)的情況。請發(fā)行人代表說明：（1）員工違法違規(guī)行為的具體情況及發(fā)現(xiàn)方式；（2）針對上述情形是否建立有效的內控制度。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人代表：（1）結合評估小組人數(shù)、工作內容、評估人員現(xiàn)場工作所需天數(shù)及差旅天數(shù)，說明人均覆蓋標段次數(shù)的合理性以及與差旅天數(shù)的匹配性；（2）說明工程評估服務及駐場管理服務業(yè)務的收入確認時點是否恰當、相關成本歸集是否完整，是否符合企業(yè)會計準則。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

4.請發(fā)行人代表說明：（1）2017年1月前范文宏、黃新華未在發(fā)行人中持股及任職的原因以及在此階段是否實際控制并參與發(fā)行人業(yè)務經(jīng)營；（2）邦迪工程或其股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員是否在發(fā)行人中享有股東權益，或與發(fā)行人存在其他利益安排。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

除此之外，瑞捷咨詢還需要對以下事項進行落實：

1.請發(fā)行人在招股說明書中補充披露《一致行動協(xié)議》期滿后暫無后續(xù)安排可能造成控制權變化的風險。請保薦人、發(fā)行人律師發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人在招股說明書中補充披露報告期內關聯(lián)方資金占用、關聯(lián)方代收發(fā)行人款項及員工違法違規(guī)行為體現(xiàn)出的內控風險和公司治理缺陷。請發(fā)行人律師核查發(fā)行人對員工違法違規(guī)行為發(fā)現(xiàn)過程和內控制度執(zhí)行情況并發(fā)表明確意見。請保薦人對上述事項發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人在招股說明書中補充披露工程評估服務及駐場管理服務業(yè)務的收入確認政策。請保薦人、申報會計師發(fā)表明確意見。

保立佳

保立佳是一家主要從事水性丙烯酸乳液的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售業(yè)務。本次擬公開發(fā)行不超過2252.5萬股。募資4.5億元將用于年產(chǎn)28萬噸水性丙烯酸乳液生產(chǎn)基地建設項目。

據(jù)了解，公司近三年的營收分別為14.7億元、17.2億元、2.05億元，利潤分別為0.29億元、0.44億元、0.74億元。

針對保立佳，創(chuàng)業(yè)板上市委提出的問題主要有：

1.發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)涉及危險化學品、危險廢物，其子公司在報告期內存在委托無資質企業(yè)運輸危險化學品、委托無資質企業(yè)處理危險廢物的不規(guī)范情形。請發(fā)行人代表說明：（1）有關危險化學品、危險廢物管理、處理和監(jiān)督等內控制度建立及執(zhí)行情況；（2）對上述不規(guī)范情形的整改結果及其潛在風險。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表說明：（1）報告期內營運資金緊張是否對發(fā)行人償債能力、持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大不利影響；（2）報告期會計差錯更正是否符合票據(jù)法及企業(yè)會計準則；（3）應收票據(jù)的會計處理對現(xiàn)金流量表的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.報告期內多名關聯(lián)自然人向發(fā)行人借款。請發(fā)行人代表說明：（1）關聯(lián)自然人的借款用途以及借款發(fā)生時所履行的程序；（2）上述事項體現(xiàn)出的內控風險和公司治理缺陷。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

除此之外，保立佳還需要對以下事項進行落實：

1.請發(fā)行人在招股說明書中補充披露應收票據(jù)的會計處理對利潤表和現(xiàn)金流量表的影響。請保薦人、申報會計師發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人在招股說明書中補充披露關聯(lián)自然人償還借款利息情況、關聯(lián)自然人借款體現(xiàn)出的內控風險和公司治理缺陷。請保薦人、發(fā)行人律師發(fā)表明確意見。

華利股份

華利股份是一家運動鞋專業(yè)制造商，該公司近三年的營收分別為100.09億元、123.88億元、151.66億元，利潤分別為11.1億元、15.3億元、18.2億元。

據(jù)招股書顯示，華利股份本次擬公開發(fā)行不超過1.17億股，計劃募資38.38億元。募集資金將用于越南、緬甸部分地區(qū)的鞋履生產(chǎn)基地擴產(chǎn)、華利股份鞋履開發(fā)設計中心及總部大樓建設項目、華利股份運營信息系統(tǒng)升級建設項目和補充流動資金。

針對華利股份，創(chuàng)業(yè)板上市委提出的問題主要有：

1.發(fā)行人的控股股東及實際控制人住所、主要工廠、主要市場及主要資金結算地均不在中國大陸，本次募集資金部分在境外使用。請發(fā)行人代表說明：（1）貿易摩擦、東道國營商環(huán)境等對其業(yè)務經(jīng)營的影響及相關風險；（2）發(fā)行人控股股東及實際控制人住所位于境外、資產(chǎn)跨境分布、適用法律及跨境司法執(zhí)行對投資者權益保護的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.發(fā)行人實際控制人控制較多境外企業(yè)，報告期內該等關聯(lián)企業(yè)與發(fā)行人之間存在關聯(lián)交易。請發(fā)行人代表說明：（1）上述關聯(lián)交易產(chǎn)生的原因及其合理性、必要性與公允性；（2）發(fā)行人和上述關聯(lián)企業(yè)之間是否存在墊付成本、輸送利益等情形。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.報告期內發(fā)行人得到HongFu(BVI)1.8億美元的債務豁免，并向HongFu(BVI)償還剩余債務。請發(fā)行人代表說明：（1）債務豁免的原因及合理性；（2）是否已建立規(guī)范關聯(lián)方資金往來的制度。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

除此之外，華利股份還需要對以下事項進行落實：

1.請發(fā)行人在招股說明書中補充披露控股股東及實際控制人住所位于境外、資產(chǎn)跨境分布、適用多地法律及跨境司法執(zhí)行對投資者權益保護的影響及相關風險。請保薦人、發(fā)行人律師發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人在招股說明書中補充披露2018年12月31日對HongFu(BVI)46億元人民幣債務形成的原因及合理性、部分債務獲得豁免的合理性及合規(guī)性。請保薦人、發(fā)行人律師和申報會計師核查并發(fā)表明確意見。