外管局簡化境外投資審核 取消外匯風(fēng)險審查

　　挖貝網(wǎng)5月18日消息 中國國家外匯管理局今天發(fā)布境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定(征求意見稿)稱，將簡化境外投資審核手續(xù)，取消外匯風(fēng)險審查和資金來源審核手續(xù)。

　　意見稿稱，中國外管局對境內(nèi)機構(gòu)境外投資資金匯出的管理將由以往的核準制調(diào)整為登記制；境內(nèi)機構(gòu)可使用國內(nèi)外匯貸款或留存境外利潤等多種資金來源進行境外投資；境內(nèi)機構(gòu)可以向其境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款及融資性擔(dān)保。

　　國家外匯管理局還表示，將允許公司借貸國家持有的外匯，借以鼓勵其在境外的投資。

　　這項建議是中國政府境外投資計劃的一部分，中國國家外匯管理局已經(jīng)將意見稿公布在網(wǎng)站上供社會評議。但有人認為許多規(guī)定僅僅是對已有事實的重復(fù)。

　　外管局稱，此舉旨在促進和便利境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資活動,規(guī)范和完善境外直接投資外匯管理。 (挖貝網(wǎng) 趙娜)

　　附：境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定（征求意見稿）

　　第一章 總則

　　第一條 為促進和便利境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資活動，規(guī)范境外直接投資外匯管理，促進我國國際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)法規(guī)，制定本規(guī)定。

　　第二條 本規(guī)定所稱境外直接投資是指境內(nèi)機構(gòu)通過新設(shè)（獨資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

　　第三條 國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）對境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資的外匯收支、外匯登記實施監(jiān)督管理。

　　第四條 境內(nèi)機構(gòu)可以使用自有外匯資金、國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯或?qū)嵨铩o形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準的其他外匯資產(chǎn)來源進行境外直接投資。境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。

　　上款所稱自有外匯資金包括：經(jīng)常項目外匯賬戶、外商投資企業(yè)資本金賬戶等賬戶內(nèi)的外匯資金。

　　外匯局對境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯資金來源實行事后登記。境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資在獲得境外直接投資主管部門核準后，應(yīng)向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記，并說明其境外投資外匯資金來源情況。

　　第五條　國家外匯管理局可以根據(jù)我國國際收支形勢和境外直接投資情況，對境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯資金來源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤留存境外的相關(guān)政策進行調(diào)整。[page]

　　第二章 境外直接投資外匯登記和資金匯出

　　第六條 外匯局對境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相關(guān)權(quán)益實行外匯登記及備案制度。

　　第七條 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：

　?。ㄒ唬嫔暾埐⑻顚憽毒惩庵苯油顿Y外匯登記申請表》（格式見附件１）；

　?。ǘ┩鈪R資金來源情況的說明材料；

　?。ㄈ┚硟?nèi)機構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構(gòu)代碼證；

　?。ㄋ模┚惩庵苯油顿Y主管部門對該項投資的核準文件或證書；

　?。ㄎ澹┤绻l(fā)生前期費用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證；

　?。┩鈪R局要求的其他材料。

　　外匯局審核上述材料無誤后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況，并向境內(nèi)機構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項下的外匯收支業(yè)務(wù)。

　　多個境內(nèi)機構(gòu)共同實施一項境外直接投資的，由境內(nèi)機構(gòu)所在地外匯局分別向相關(guān)境內(nèi)機構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，并在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況。

　　第八條 境內(nèi)機構(gòu)到外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出，應(yīng)提交境外直接投資主管部門的核準文件和境外直接投資外匯登記證。外匯指定銀行進行真實性審核后，方可為其辦理。

　　外匯指定銀行為境內(nèi)機構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計金額，不得超過該境內(nèi)機構(gòu)事先已經(jīng)外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。

　　第九條 境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)在如下情況發(fā)生之日起60天內(nèi)，持境外直接投資外匯登記證、境外直接投資主管部門的核準或者備案文件及相關(guān)真實性證明材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或備案手續(xù)：

　　（一）境內(nèi)機構(gòu)將其境外直接投資所得利潤以及其所投資境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項下外匯收入留存境外，用于設(shè)立、并購或參股未登記的境外企業(yè)的，應(yīng)就上述直接投資活動辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)；

　?。ǘ┮训怯浘惩馄髽I(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等情況，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)就上述變更情況辦理境外直接投資外匯登記變更手續(xù)；

　　（三）已登記境外企業(yè)發(fā)生長期股權(quán)或債權(quán)投資、對外擔(dān)保等不涉及資本變動的重大事項的，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)就上述重大事項辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

　　第十條 境內(nèi)機構(gòu)持有的境外企業(yè)股權(quán)因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿等原因注銷的，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)在取得境外直接投資主管部門相關(guān)證明材料之日起60日內(nèi)，憑相關(guān)材料到所在地外匯局辦理注銷境外直接投資外匯登記手續(xù)。

　　第十一條 境內(nèi)機構(gòu)可以按照《中華人民共和國外匯管理條例》和其他相關(guān)規(guī)定，向境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款或融資性對外擔(dān)保。

　　第十二條 境內(nèi)機構(gòu)在外匯管制國家或地區(qū)投資的，可按規(guī)定在其他非外匯管制國家或地區(qū)開立專用外匯賬戶，用于與該項投資相關(guān)外匯資金的收付。[page]

　　第三章 境外直接投資前期費用匯出

　　第十三條 境外直接投資前期費用是指境內(nèi)機構(gòu)在境外投資設(shè)立項目或企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費用，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┦召従惩馄髽I(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；

　?。ǘ┰诰惩忭椖空型稑诉^程中，需支付的投標保證金；

　?。ㄈ┻M行境外直接投資前，進行市場調(diào)查、租用辦公場地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請境外中介機構(gòu)提供服務(wù)所需的費用。

　　第十四條 境內(nèi)機構(gòu)向境外匯出的前期費用，一般不得超過境內(nèi)機構(gòu)已向境外直接投資主管部門申請的境外直接投資總額（以下簡稱境外直接投資總額）的15％（含），并持以下材料向所在地外匯局申請：

　?。ㄒ唬嫔暾垼òň惩庵苯油顿Y總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費用金額、用途和資金來源說明等）；

　?。ǘ┚硟?nèi)機構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明；

　?。ㄈ┚硟?nèi)機構(gòu)參與投標、并購或合資合作項目的相關(guān)文件（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）；

　?。ㄋ模┚硟?nèi)機構(gòu)已向境外直接投資主管部門報送的書面申請；

　?。ㄎ澹┚硟?nèi)機構(gòu)出具的前期費用使用范圍書面承諾函；

　?。┩鈪R局要求的其他相關(guān)材料。

　　對于匯出的境外直接投資前期費用確需超過境外直接投資總額15％的，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當持上述材料向所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部提出申請。

　　外匯指定銀行憑外匯局出具的核準件為境內(nèi)機構(gòu)辦理購付匯手續(xù)，并及時向外匯局反饋有關(guān)信息。

　　第十五條 境內(nèi)機構(gòu)已匯出境外的前期費用，應(yīng)列入境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資總額。外匯指定銀行在辦理境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資資金匯出時，應(yīng)扣減已匯出的前期費用金額。

　　第十六條 境內(nèi)機構(gòu)自匯出前期費用之日起6個月內(nèi)仍未完成境外直接投資項目核準程序的，應(yīng)將境外賬戶剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)外匯賬戶。所匯回的外匯資金如屬人民幣購匯的，可持原購匯核準文件，到外匯指定銀行辦理結(jié)匯。

　　所在地外匯局負責(zé)監(jiān)督境內(nèi)機構(gòu)調(diào)回剩余的前期費用。如確因前期工作需要，經(jīng)原做出核準的外匯局核準，上述6個月的期限可適當延長，但最長不超過12個月。

　　第四章 境外直接投資項下資金匯入及結(jié)匯

　　第十七條 境內(nèi)機構(gòu)將其所得的境外直接投資利潤匯回境內(nèi)的，可以保存在其經(jīng)常項目外匯賬戶或辦理結(jié)匯。

　　外匯指定銀行在審核境內(nèi)機構(gòu)提交的相關(guān)材料無誤后，為境內(nèi)機構(gòu)辦理境外投資利潤入賬或結(jié)匯手續(xù)。

　　第十八條　除經(jīng)外匯局批準外，資本項下外匯收入均應(yīng)調(diào)回境內(nèi)。境內(nèi)機構(gòu)因所設(shè)境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項下外匯收入，應(yīng)在獲得該收入的90天內(nèi)匯回境內(nèi)。

　　境內(nèi)機構(gòu)因所設(shè)境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項下外匯收入?yún)R回境內(nèi)，應(yīng)當通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬及結(jié)匯。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立應(yīng)當經(jīng)所在地外匯局按照相關(guān)規(guī)定核準，賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定直接向外匯指定銀行申請辦理。

　　第十九條 境內(nèi)機構(gòu)將其境外直接投資的企業(yè)股權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)機構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。[page]

　　第五章 附則

　　第二十條 境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)按照境外投資聯(lián)合年檢的相關(guān)規(guī)定參加年檢。多個境內(nèi)機構(gòu)共同實施一項境外直接投資的，應(yīng)分別到所在地外匯局參加聯(lián)合年檢。

　　第二十一條 境內(nèi)機構(gòu)以人民幣進行境外直接投資的，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第二十二條 境內(nèi)機構(gòu)在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)進行直接投資的，參照本規(guī)定進行管理。

　　第二十三條 境內(nèi)金融機構(gòu)境外直接投資外匯管理，參照本規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十四條 境內(nèi)機構(gòu)辦理境外直接投資項下外匯收支及外匯登記等業(yè)務(wù)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理。

　　外匯指定銀行應(yīng)將境外直接投資項下外匯收支信息通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局反饋。

　　第二十五條　境內(nèi)機構(gòu)違反本規(guī)定的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規(guī)定進行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第二十六條 本規(guī)定由國家外匯管理局負責(zé)解釋。

　　第二十七條 本規(guī)定自二00九年　月　日起開始施行。以前規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。附件2所列文件自本規(guī)定施行之日起廢止。

　　附： 關(guān)于《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定（征求意見稿）》的說明

　　為貫徹落實“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，促進和便利境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資活動，規(guī)范和完善境外直接投資外匯管理，日前，國家外匯管理局起草了《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定（征求意見稿）》（以下簡稱《規(guī)定》）。現(xiàn)將有關(guān)情況說明如下：

　　一、出臺《規(guī)定》的背景

　　近年來，國家外匯管理局認真貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀和“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)國家境外投資產(chǎn)業(yè)指引和國際收支狀況，主動積極地進行政策調(diào)整和制度創(chuàng)新，出臺了一系列政策調(diào)整措施，進一步簡化境外投資外匯管理審核手續(xù)，下放審核權(quán)限，取消購匯額度限制，促進境內(nèi)企業(yè)“走出去”發(fā)展壯大，取得了較好的成效，主要措施有：

　　一是簡化境外投資審核手續(xù)。取消境外投資外匯風(fēng)險審查；簡化境外投資外匯資金來源審核手續(xù)；取消匯回利潤保證金制度。

　　二是進行境外投資外匯管理改革試點。從2002年開始試點，2005年5月全面推廣。主要內(nèi)容有：1、放寬企業(yè)境外投資外匯資金來源，除了自有外匯資金外，還可使用外匯貸款和人民幣購匯；2、擴大境外投資購匯額度；3、不再強制要求境外投資的利潤匯回境內(nèi)，可以留在境外進行增資或再投資；4、進一步下放企業(yè)境外投資外匯資金來源審核權(quán)限，省級外匯局審核權(quán)限由原先的等值300萬美元提高到1000萬美元。

　　三是進一步調(diào)整境外投資外匯管理政策。從2006年7月1日開始，取消境外投資購匯額度的限制；允許境外投資的前期費用匯出；進一步簡化了前期費用審核程序。2007年8月，進一步下放境外投資審核權(quán)限，對于境外投資外匯來源審核均由所在地外匯局進行，無需報國家外匯管理局核準。

　　四是加強對“走出去”企業(yè)的前期資金及后續(xù)資本的支持。在境外投資管理實踐中，我們深刻地體會到融資難和資金不足是制約我國境外投資企業(yè)發(fā)展壯大的主要因素。在這方面，我們也出臺了相關(guān)的政策措施，加大境外投資的融資力度，緩解境外投資企業(yè)融資難的問題。除了取消境外投資購匯額度的限制和允許境外投資企業(yè)匯出有關(guān)前期費用外，對于符合條件的中、外資企業(yè)集團可以使用自有外匯資金或購匯，在集團內(nèi)部開展跨境資金運作，為其集團內(nèi)部的境外成員公司提供外匯放款；改進銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保的管理方式，由原先的逐筆審核改變?yōu)橛囝~管理，銀行在核定的余額指標范圍內(nèi)，可以自行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保，無須逐筆經(jīng)外匯局核準。2007年8月，國家外匯管理局在浙江省寧波市進行境外投資外匯管理改革試點，允許民營企業(yè)使用其自有外匯、國內(nèi)外匯貸款或人民幣購匯資金對其境外成員公司進行放款，取得了較好的成效。

　　為最大程度地支持有條件的境內(nèi)企業(yè)“走出去”，充分利用“兩個市場、兩種資源”，加強對當前國際金融危機形勢下境外中資企業(yè)的扶持力度，在總結(jié)近幾年境外投資外匯管理改革經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，我們對一系列境外投資外匯管理規(guī)范性文件進行了整合，擬定了《規(guī)定》?！兑?guī)定》是進一步完善鼓勵境外直接投資的配套外匯管理政策，將便利境內(nèi)機構(gòu)開展對外直接投資和從事跨國經(jīng)營，促進國家對外直接投資產(chǎn)業(yè)政策的有效實施。

　　二、《規(guī)定》的主要內(nèi)容

　　一是擴大境外投資外匯資金來源范圍。明確境內(nèi)機構(gòu)可使用自有外匯資金、國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯、實物或留存境外利潤等多種資金來源進行境外投資。

　　二是將境外投資外匯資金來源的審核方式由事前審查改為事后登記，并對具體外匯管理操作環(huán)節(jié)進行了明確。

　　三是明確境內(nèi)機構(gòu)可以向其境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款及融資性擔(dān)保，對境外投資企業(yè)的后續(xù)融資提供支持。

　　四是將外匯局對境內(nèi)機構(gòu)境外投資資金匯出的管理由以往的核準制調(diào)整為登記制。境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)提交境外直接投資主管部門的批準文件

　　及境外投資外匯登記證，由外匯指定銀行進行真實性審核后，為其辦理投資資金匯出。

　　五是允許境內(nèi)機構(gòu)在其境外項目正式成立前的籌建階段，經(jīng)外匯局核準，可以匯出其投資總額一定比例的前期費用。

　　六是明確了境外投資企業(yè)利潤以及減資、轉(zhuǎn)股、清算等資本變動所得留存境外或匯回境內(nèi)的處置方式和管理原則。

　　七是完善境外投資外匯管理的全過程監(jiān)管，除設(shè)立、變更及注銷等境外投資全過程的登記管理制度外，進一步確立與商務(wù)部共同實施的境外投資聯(lián)合年檢制度。

　　此外，新《規(guī)定》還針對外匯局運行的直接投資外匯管理信息系統(tǒng)（境外投資模塊），對境外直接投資項下跨境資金流出、入的統(tǒng)計監(jiān)測進行了進一步的明確與規(guī)范。

　　特此說明。