新三板“定增過億”核查清單曝光 部分企業(yè)已完成檢查

監(jiān)管層對定增過億新三板企業(yè)的抽查正在進行。

此前，21世紀經(jīng)濟報道記者獨家了解到，2015年12月29日晚，部分新三板企業(yè)自券商處收到《關(guān)于證監(jiān)局抽查部分掛牌公司的重要通知》。

通知稱，“證監(jiān)會及其轄屬證監(jiān)局自2015年12月25日-2016年1月25日對掛牌公司進行專項現(xiàn)場檢查，篩選公司標準為：曾經(jīng)股票發(fā)行金額1億元以上的公司。”

這也是繼暫停私募投資機構(gòu)掛牌和融資，占用資金專項抽查等監(jiān)管項目之后，再一次針對掛牌企業(yè)進行的核查。

21世紀經(jīng)濟報道記者獨家獲取到了此次抽查清單，此外記者還了解到，目前已有部分企業(yè)通過抽查。

抽查清單涵蓋三類材料

21世紀經(jīng)濟報道記者獲取的一份南方某地區(qū)證監(jiān)局下發(fā)的檢查資料準備清單顯示，掛牌公司要指派專人與董秘共同負責(zé)檢查工作的配合和協(xié)調(diào)工作。同時，財務(wù)負責(zé)人及主要財務(wù)核算人員不能離崗。

一位掛牌企業(yè)的董秘透露：“已有企業(yè)完成了檢查，這次核查不僅查融資資料，而是全方位系統(tǒng)性的資料核查。”

據(jù)記者獲取的清單顯示，檢查內(nèi)容確實非常系統(tǒng)，要求企業(yè)提供的材料分為三類。

第一類需企業(yè)提供書面說明，具體包括：公司最新組織架構(gòu)圖；掛牌以來公司定向發(fā)行、重大資產(chǎn)重組、股權(quán)激勵實施；公司與控股股東或?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)單位是否存在關(guān)聯(lián)交易（需說明定價依據(jù)和公允性、所履行的決策程序及信息披露情況）；公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、員工直接或間接持有企業(yè)或公司董事、監(jiān)事、高級管理人員除上市公司以外任職的企業(yè)情況介紹以及公司在檢查期與上述企業(yè)發(fā)生交易的情況。

第二類要求企業(yè)填寫一些具體信息，分別有董監(jiān)高通訊錄、控股股東投資企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)明細表、實際控制人投資企業(yè)的股權(quán)機構(gòu)明細表、掛牌前五大股東變更情況等。

最后，清單要求企業(yè)提供公司規(guī)章制度、定期報告、審計報告原件等資料以備現(xiàn)場檢查的需要。

“從清單可以看出，檢查并非僅針對定增，而是針對企業(yè)全方位核查。”向記者提供上述材料的人士稱。

該人士表示：“這份文件是地方證監(jiān)局的版本，其他地區(qū)的清單可能會有不同的內(nèi)容或說法，但核查內(nèi)容范圍基本都包含在清單中。”

“這次針對定增規(guī)模過億企業(yè)的抽查太突然了，這兩天我們都在和企業(yè)一起準備材料應(yīng)付檢查。”華東地區(qū)一家區(qū)域性券商場外市場部的人士對記者表示。

東方財富Choice終端數(shù)據(jù)顯示，今年以來發(fā)行融資額超過1億元的共有172家次，扣除個別公司年內(nèi)多次發(fā)行的重復(fù)記錄，抽查范圍內(nèi)企業(yè)應(yīng)不少于150家，約占當前掛牌企業(yè)總量的3%。

或鋪路股票發(fā)行改革

事實上，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)早在一個月前即已兩次下發(fā)通知，要求今年以來所有有過發(fā)行記錄的企業(yè)，就“大股東占款及提前使用定增資金”的違法違規(guī)行為自查，目前自查工作剛截止。股轉(zhuǎn)系統(tǒng)也對自查結(jié)果進行了反饋。

2015年12月22日晚，凌志環(huán)保（831068）披露了收到江蘇證監(jiān)局出具的行政監(jiān)督措施決定書。江蘇證監(jiān)局指出，凌志環(huán)保實際控制人凌建軍，以及遠東控股集團有限公司（下稱遠東控股）、尚鳳仙、凌金南等關(guān)聯(lián)方均存在占用上市公司及子公司資金而未對外披露的違法違規(guī)行為。

自查剛結(jié)束，億元以上發(fā)行融資企業(yè)的重點抽查隨之開始。一位三板市場人士認為，一系列監(jiān)管措施有摸底和規(guī)范，是為新三板股票發(fā)行改革進行鋪路。

2015年11月初，記者從股轉(zhuǎn)系統(tǒng)處了解到，優(yōu)化股票發(fā)行制度是2016年重點工作之一。其中明確對明顯低于市場價格發(fā)行推出管理措施，引入儲架發(fā)行機制及放開掛牌同時發(fā)行新增股東人數(shù)35人限制，都是改革方向。

此外，對私募股權(quán)機構(gòu)募資資金的去向調(diào)查也可能是此次抽查的目的之一。今年以來，新三板融資額過億的企業(yè)中，私募股權(quán)投資機構(gòu)占較大比例。

證監(jiān)會副主席方星海曾在此前的國務(wù)院政策吹風(fēng)會上公開表示：“在新三板市場上，私募基金管理機構(gòu)，也就是PE的管理公司頻繁融資，融資金額和投向引起了社會廣泛關(guān)注和質(zhì)疑。因此需加強對此類私募基金管理機構(gòu)的監(jiān)管。暫停私募基金管理機構(gòu)在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌和融資，并對前期融資的使用情況開展調(diào)研，這是下一步的任務(wù)。”