新三板掀監(jiān)管風暴 深圳證監(jiān)局排查轄區(qū)公司資金占用

5月31日，21世紀經濟報道記者獨家獲悉，深圳證監(jiān)局對相關證券公司下發(fā)了《深圳證監(jiān)局關于排查轄區(qū)全國股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司資金占用情況的通知》（下稱《通知》）。

《通知》指出，為了進一步加強中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司（以下簡稱“掛牌公司”）控股股東及關聯(lián)方占用掛牌公司資金的監(jiān)管，按照非上市公眾公司監(jiān)管部的要求，我局擬對深圳轄區(qū)掛牌公司資金占用情況進行排查。

5月20日，21世紀經濟報道記者曾獨家獲悉，江蘇證監(jiān)局當日對相關證券公司下發(fā)了《江蘇證監(jiān)局關于排查全國股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司資金占用情況的通知》（下稱《排查通知》）。

這也意味著，新三板掛牌公司違規(guī)占款問題正在遭遇監(jiān)管風暴。

4大排查具體要求

《通知》顯示，深圳證監(jiān)局此次排查的基本要求為，相關證券公司對開展持續(xù)督導的深圳轄區(qū)掛牌公司2015年以來資金占用情況進行自查，并提交資金占用情況自查表。

并提出了4項排查具體要求：

（一）、相關證券公司應認真落實通知要求，組織人員在審閱深圳轄區(qū)掛牌公司年報、控股股東及其他關聯(lián)人資金占用情況專項說明和其他資料的基礎上，對所督導掛牌公司資金占用情況進行自查，并填寫相關表格；

（二）、排查期間為2015年1月1日以來掛牌公司資金占用情況；

（三）、排查內容包括2015年以來資金占用發(fā)生額、時點、余額、歸還情況、占用形式等；

（四）、請指定專人匯總，并于2016年6月6日前，以書面和電子方式報送資金占用自查表。

最后，深圳證監(jiān)局表示，后續(xù)我局會在非上市公眾公司監(jiān)管部的指導下，對相關證券公司提交的自查情況進行分析，并相應進行抽查。對于相關證券公司提交的自查結果與實際情況不符的，我局將視情況對相關證券公司持續(xù)督導所推薦公司及時履行信息披露義務、完善公司治理等執(zhí)業(yè)情況進行檢查。

違規(guī)占款監(jiān)管風暴

針對新三板頻發(fā)爆發(fā)出的大股東占款現(xiàn)象，證監(jiān)會在2016年初曾向各地監(jiān)管局發(fā)文，要求抽查各地新三板掛牌企業(yè)資金占用情況，并要求各年審會計事務所在發(fā)布掛牌企業(yè)年報時，需同時發(fā)布資金占用核查情況。

江蘇證監(jiān)局在《排查通知》指出，目前，全國股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司已完成2015年年度報告披露工作，從年報分析情況看，掛牌公司控股股東及關聯(lián)方占用掛牌公司資金情況較為嚴重。

對于發(fā)現(xiàn)年報中存在較為嚴重的占款問題，江蘇證監(jiān)局要求相關證券公司對其截止2015年底在江蘇轄區(qū)督導的全部掛牌公司相關情況進行排查。

除了證監(jiān)會曾要求各地監(jiān)管局抽查轄區(qū)內新三板掛牌公司資金占用情況，今年以來，全國股轉公司也要求各掛牌公司出具專項報告，要求披露期間占用資金情況。

21世紀經濟報道記者查閱多份占用資金專項說明發(fā)現(xiàn)，資金占用方多為實際控制人，占用原因主要為個人資金周轉、經營性往來等，而且占用者基本不支付相應利息，嚴重損害了其他股東的利益。

“今年資金占用會是個重點問題，也將是個監(jiān)管年。不過，違規(guī)占款多年未解的根源就是處罰力度太輕，違規(guī)成本太低。”上海某資深投行人士對21世紀經濟報道記者表示。