股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)布投資者教育系列問(wèn)答二 介紹“董、監(jiān)、高”職責(zé)

挖貝網(wǎng)訊 12月2日消息，今日盤后，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)官方微信公眾號(hào)發(fā)布《投資者教育系列問(wèn)答之二》（以下簡(jiǎn)稱：《問(wèn)答二》）?！秵?wèn)答二》介紹了公司治理、“三會(huì)”（股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）及“董、監(jiān)、高”職責(zé)相關(guān)內(nèi)容。

以下為《問(wèn)答二》全文：

一、公司治理

股份有限公司是典型的“資合”公司，股東以其認(rèn)購(gòu)的股份對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任。由于股份公司歸全體股東共同所有，不再單獨(dú)屬于包括控股股東在內(nèi)的任何股東，因此要由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生董事會(huì)，并由董事會(huì)聘請(qǐng)經(jīng)理層，實(shí)現(xiàn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。同時(shí)，要設(shè)立監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理層的運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督。三會(huì)一層運(yùn)作機(jī)制的核心是保障股東權(quán)益，防止內(nèi)部人控制。對(duì)公司而言，規(guī)范的公司治理是增強(qiáng)投資者信心的關(guān)鍵。

全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司作為公眾公司，由于有更多外部投資者參與，掛牌公司理應(yīng)建立更為規(guī)范、完善的公司治理結(jié)構(gòu)，其中有效運(yùn)轉(zhuǎn)的“三會(huì)一層”架構(gòu)體系是建立健全公司治理的基石。目前全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的掛牌公司中有相當(dāng)部分是家族企業(yè)，所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)合一的傳統(tǒng)家族企業(yè)情況比較普遍，內(nèi)部治理不太規(guī)范，容易出現(xiàn)一些家族企業(yè)的通病，“一言堂”的情況較為突出，進(jìn)而出現(xiàn)違法違規(guī)的問(wèn)題。比如：某掛牌公司A為親屬共同創(chuàng)辦的企業(yè)，董事長(zhǎng)亦由家族成員擔(dān)任，A公司直接向控股股東B公司（集團(tuán)公司）以收購(gòu)保證金的名義劃轉(zhuǎn)上億元資金，構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，卻未經(jīng)過(guò)董事會(huì)、股東大會(huì)的任何決策程序，該劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)發(fā)生后也未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易公告，鑒此，我司對(duì)該公司董事長(zhǎng)和董事會(huì)秘書(shū)實(shí)施了自律監(jiān)管措施。

針對(duì)上述出現(xiàn)的情況，以及其他違法違規(guī)情形，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司積極采取措施，一方面夯實(shí)市場(chǎng)監(jiān)管制度，加強(qiáng)對(duì)掛牌公司的自律監(jiān)管，強(qiáng)調(diào)掛牌公司信息披露職責(zé)，并要求主辦券商提高對(duì)掛牌公司的持續(xù)督導(dǎo)；另一方面面向掛牌公司相關(guān)人員開(kāi)展入門培訓(xùn)和持續(xù)培訓(xùn)，強(qiáng)化掛牌公司規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，幫助其不斷提升規(guī)范運(yùn)作能力，增強(qiáng)掛牌公司治理水平。

　　二、股東大會(huì)

Q：什么是股東大會(huì)？

A：股東大會(huì)是由股份有限公司全體股東組成的權(quán)力機(jī)構(gòu)，承擔(dān)著對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策的職責(zé)，比如，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)的決策、對(duì)更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事的決策等。

Q：股東大會(huì)是如何召開(kāi)的？

A：股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)每年召開(kāi)一次，特殊情況下應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，這些特殊情況包括：董事人數(shù)不足；公司虧損巨大；合計(jì)持有份額公司百分之十以上股份的股東請(qǐng)求；董事會(huì)認(rèn)為必要；監(jiān)事會(huì)提議以及公司章程規(guī)定的其他情形。

股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持。其中，當(dāng)董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。如果董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；如果監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持，但前提是股東必須持股連續(xù)90日以上。

召開(kāi)股東大會(huì)之前，公司應(yīng)當(dāng)將召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)和審議的事項(xiàng)于召開(kāi)前20日（臨時(shí)股東大會(huì)提前15日）通知各股東。投資者若為掛牌公司股東，如想深入了解公司的運(yùn)營(yíng)情況，可以重點(diǎn)關(guān)注我司官方網(wǎng)站掛牌公司股東大會(huì)的召集通知，按時(shí)參會(huì)，行使自己的相關(guān)權(quán)利。

Q：股東大會(huì)的會(huì)議議案如何提出、如何表決？

A：當(dāng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股東提出議案時(shí)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)將議案提交股東大會(huì)審議；還有一種情況是單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開(kāi)十日前提出臨時(shí)提案并書(shū)面提交董事會(huì)時(shí)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。其中，臨時(shí)提案的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)屬于股東大會(huì)職權(quán)范圍，并有明確議題和具體決議事項(xiàng)。而且，股東大會(huì)是不能對(duì)通知中沒(méi)有列明的事項(xiàng)作出決議的。

股東出席股東大會(huì)會(huì)議，所持每一股份有一表決權(quán)。但是，公司持有的本公司股份是沒(méi)有表決權(quán)的。

當(dāng)股東大會(huì)作出決議時(shí)，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。如果股東大會(huì)就修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式等內(nèi)容作出決議時(shí)，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)三分之二以上通過(guò)。

Q：股東大會(huì)有哪些職權(quán)？

A：股東大會(huì)擁有決定公司重大事項(xiàng)的權(quán)力，具體來(lái)說(shuō)包括：

（一）決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；

（二）選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；

（三）審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；

（四）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的報(bào)告；

（五）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（六）審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（七）對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；

（八）對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；

（九）對(duì)公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；

（十）修改公司章程；

（十一）決定公司轉(zhuǎn)讓、受讓重大資產(chǎn)或者對(duì)外提供擔(dān)保等事項(xiàng)

（十二）審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。

　　三、董事會(huì)

Q：什么是董事會(huì)？

A：董事會(huì)是依照有關(guān)法律、公司章程設(shè)立，由全體董事組成的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，董事會(huì)對(duì)公司股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。股東大會(huì)所作的關(guān)于公司重大事項(xiàng)的決議，董事會(huì)必須執(zhí)行。公司董事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，董事會(huì)中可以有公司職工代表,由公司職工代表大會(huì)或其他民主形式選舉產(chǎn)生，一般來(lái)說(shuō)，董事會(huì)成員為五人至十九人。

董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)均由董事會(huì)中過(guò)半數(shù)的董事選舉產(chǎn)生。

Q：董事會(huì)會(huì)議是如何召開(kāi)的？

A：一、會(huì)議的召集。董事會(huì)每年度至少召開(kāi)兩次會(huì)議，代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)十日前通知全體董事和監(jiān)事。

董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提案后10日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。副董事長(zhǎng)協(xié)助董事長(zhǎng)工作，董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)履行職務(wù)；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。

二、會(huì)議的召開(kāi)。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)做出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票原則。董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)由董事本人出席；董事因故不能出席，可以書(shū)面委托其他董事代為出席，委托書(shū)中應(yīng)載明授權(quán)范圍。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

Q：董事會(huì)的職能？

A：董事會(huì)負(fù)責(zé)公司具體事務(wù)的決定和執(zhí)行，具體來(lái)說(shuō)包括：

（一）負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向大會(huì)報(bào)告工作；

（二）執(zhí)行股東大會(huì)的決議；

（三）決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；

（四）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（五）制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（六）制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；

（七）擬訂公司重大收購(gòu)、回購(gòu)本公司股票或者合并、分立和解散方案；

（八）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；

（九）聘任或者解聘公司總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；

（十）制訂公司的基本管理制度；

（十一）公司章程規(guī)定或股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。

　　四、監(jiān)事會(huì)

Q：什么是監(jiān)事會(huì)？

A：監(jiān)事會(huì)，是股份公司法定的必備監(jiān)督機(jī)構(gòu)，是在股東大會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，與董事會(huì)并列設(shè)置，對(duì)公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查的法定機(jī)構(gòu)。

股份有限公司的監(jiān)事會(huì)成員不得少于三人，應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)中的職工代表可以由公司職工通過(guò)職工代表大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。

Q：監(jiān)事會(huì)會(huì)議是如何召開(kāi)的？

A：監(jiān)事會(huì)每六個(gè)月至少召開(kāi)一次會(huì)議，監(jiān)事會(huì)由監(jiān)事會(huì)主席召集和主持，監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由監(jiān)事會(huì)副主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)副主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。另外，監(jiān)事也可以提議召開(kāi)臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。

監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過(guò)，遵循一人一票原則和多數(shù)通過(guò)原則。

監(jiān)事會(huì)的議事方式和表決程序，除遵照法規(guī)執(zhí)行外，還需遵照公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

Q：監(jiān)事會(huì)的職能？

A：監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)并立，獨(dú)立地行使對(duì)董事會(huì)、總經(jīng)理、高級(jí)職員及整個(gè)公司管理的監(jiān)督權(quán)，具體來(lái)說(shuō)包括：

（一）檢查公司的財(cái)務(wù)；

（二）對(duì)董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、法規(guī)、公司章程或股東大會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；

（三）當(dāng)董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求其予以糾正，必要時(shí)向股東大會(huì)或國(guó)家有關(guān)主管機(jī)關(guān)報(bào)告；

（四）提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，在董事會(huì)不履行召集和主持股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東大會(huì)；

（五）向股東大會(huì)會(huì)議提出提案；

（六）當(dāng)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違法法律、行政法規(guī)或者公司章程規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)一百八十日以上單獨(dú)或合計(jì)持有公司百分之一以上股份的股東，可以書(shū)面請(qǐng)求監(jiān)事會(huì)向人民法院提起訴訟；

（七）公司章程規(guī)定或股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。

　五、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的資格

Q：什么是“董、監(jiān)、高”？

A：在提及股份有限公司時(shí)，我們經(jīng)常會(huì)提起“董、監(jiān)、高”這個(gè)概念。

“董”是指公司的董事，是由公司股東大會(huì)或職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生的，對(duì)內(nèi)管理公司事務(wù)，對(duì)外代表公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的人員。董事會(huì)中的職工代表由公司職工通過(guò)職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。董事的任期由公司章程規(guī)定，以三年為上限，可以連選連任。

“監(jiān)”是指公司的監(jiān)事，監(jiān)事是公司中常設(shè)的監(jiān)察機(jī)關(guān)的成員，負(fù)責(zé)監(jiān)察公司的財(cái)務(wù)情況、高級(jí)管理人員的職務(wù)執(zhí)行情況，以及其他由公司章程規(guī)定的監(jiān)察職責(zé)。監(jiān)事由股東代表和適當(dāng)比例的職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于三分之一。監(jiān)事的任期為三年，可以連選連任。

“高”是指公司的高級(jí)管理人員，包括經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、掛牌公司董事會(huì)秘書(shū)和公司章程規(guī)定的其他人員。

Q：擔(dān)任“董、監(jiān)、高”需要滿足哪些條件？

A：首先，董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。因?yàn)楣镜亩潞透呒?jí)管理人員是監(jiān)事監(jiān)督的對(duì)象，為了使監(jiān)事獨(dú)立地發(fā)揮監(jiān)督職責(zé)，監(jiān)事不得由董事、高級(jí)管理人員兼任。

其次，有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員：

（一）無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力；

（二）因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年--任何刑罰，都必須刑期屆滿以后五年；

（三）擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年--個(gè)人責(zé)任是指對(duì)公司、企業(yè)破產(chǎn)負(fù)有行政責(zé)任或者刑事責(zé)任；

（四）擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年；

（五）個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償--個(gè)人所負(fù)債務(wù)超出個(gè)人償還能力的。

另外，在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌條件的標(biāo)準(zhǔn)中，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員須依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，經(jīng)營(yíng)行為合法、合規(guī)，不存在重大違法違規(guī)行為。不應(yīng)存在最近24個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰或者被采取證券市場(chǎng)禁入措施的情形。

　　六、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的義務(wù)

受人之托，忠人之事，“董、監(jiān)、高”作為公司的管理和監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)為公司和股東的利益盡到忠實(shí)和勤勉的義務(wù)。具體來(lái)說(shuō)，包括以下五個(gè)方面的義務(wù)：

（一）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員均不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)。

（二）作為管理人員的董事和高級(jí)管理人員不得有侵害公司利益的行為，具體有：

1、挪用公司資金--將公司的資金挪作私用；

2、將公司資金以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)--將公司的資金存入私人的賬戶；

3、違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東大會(huì)或者董事會(huì)同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；

4、違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東大會(huì)同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易--董事和高級(jí)管理人員作為公司的管理者有可能利用對(duì)公司的控制，與公司完成有利于自身的交易，侵害公司的利益，因此必須經(jīng)過(guò)股東大會(huì)的同意；

5、未經(jīng)股東大會(huì)同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與所任職公司同類的業(yè)務(wù)；

6、接受他人與公司交易的傭金歸為己有；

7、擅自披露公司秘密--公司秘密往往涉及到商業(yè)利益，擅自披露是對(duì)公司利益的侵害；

8、違反對(duì)公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為。

（三）為了保證董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與公司利益一致、休戚與共，同時(shí)也為了防止他們利用所知悉的公司的信息，侵害公司和其他股東的利益，公司法對(duì)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員持股的變動(dòng)作出了限制性規(guī)定，具體如下：

1、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持有的公司的股份若發(fā)生變動(dòng)情況，應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)；

2、在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的百分之二十五；

3、所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；

4、上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份；

5、公司章程可以對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。

（四）股東大會(huì)要求董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員列席會(huì)議的，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)列席并接受股東的質(zhì)詢。

（五）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反上述規(guī)定和義務(wù)，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。