新三板6000名董秘出考場(chǎng) 撞上年報(bào)期盼5月補(bǔ)考

4月15日，中國(guó)資本市場(chǎng)迎來(lái)一場(chǎng)最大規(guī)模的董秘資格考試，6000多名新三板掛牌公司和擬掛牌公司董秘參加了考試，股轉(zhuǎn)公司提倡董秘持證上崗，創(chuàng)新層企業(yè)董秘則必須通過(guò)資格考試。

目前新三板企業(yè)總數(shù)已經(jīng)突破11000家，但絕大多數(shù)都是中小微企業(yè)，許多企業(yè)信披人員剛剛開(kāi)始接觸資本市場(chǎng)。監(jiān)管者希望通過(guò)董秘資格考試體系提高掛牌企業(yè)信披質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)的規(guī)范發(fā)展。

不過(guò)，由于考試時(shí)間與年報(bào)期相沖突，部分掛牌公司董秘向第一財(cái)經(jīng)記者反映，沒(méi)有充足的時(shí)間備考。還有業(yè)內(nèi)人士指出，考試難度超過(guò)上證所、深交所的董秘資格考試，考試內(nèi)容與董秘日常工作內(nèi)容脫節(jié)，呼吁在5月份增加補(bǔ)考機(jī)會(huì)。

新三板董秘準(zhǔn)入規(guī)范市場(chǎng)發(fā)展

4月15日，新三板迎來(lái)了首次董秘資格考試，6000多名新三板掛牌公司和擬掛牌公司董秘參加了考試，第二輪考試將在4月29日舉行。

記者了解到，這次考試時(shí)間為120分鐘，總分100分，60分及格。單選題、多選題和判斷題按4：4：2分配分值?？键c(diǎn)覆蓋股轉(zhuǎn)公司編寫的《新三板掛牌公司規(guī)范發(fā)展指南》、新三板各種規(guī)章制度、監(jiān)管文件，以及公司法和證券法的相關(guān)內(nèi)容。

新三板從2013年底擴(kuò)容以來(lái)，掛牌企業(yè)數(shù)量迅速增長(zhǎng)，截至目前，企業(yè)總數(shù)已經(jīng)突破11000家，但絕大多數(shù)都是中小微企業(yè)，對(duì)資本市場(chǎng)仍然陌生。據(jù)統(tǒng)計(jì)，去年，股轉(zhuǎn)實(shí)施的自律監(jiān)管對(duì)象達(dá)278人次，紀(jì)律處分13人次。信息披露、股票發(fā)行和交易、資金占用、關(guān)聯(lián)交易等領(lǐng)域是企業(yè)違規(guī)的重災(zāi)區(qū)。

董秘培訓(xùn)機(jī)構(gòu)匯通金服財(cái)務(wù)總監(jiān)姜文軍對(duì)第一財(cái)經(jīng)記者表示，“新三板圈子很新，很多董秘剛剛接觸資本市場(chǎng)，并不是專職董秘出身，可能由財(cái)務(wù)總裁、法務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)、董事長(zhǎng)配偶，甚至前臺(tái)、庫(kù)管人員等兼任董事會(huì)秘書。”

分析人士認(rèn)為，面對(duì)市場(chǎng)快速擴(kuò)容，股轉(zhuǎn)公司除了加大監(jiān)管力度，還會(huì)通過(guò)董秘資格考試和培訓(xùn)體系提高掛牌企業(yè)信披質(zhì)量和規(guī)范程度，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)的規(guī)范發(fā)展。

廣證恒生新三板研究負(fù)責(zé)人趙巧敏告訴第一財(cái)經(jīng)記者，這是新三板第一次統(tǒng)一董秘考試，針對(duì)性較強(qiáng)，對(duì)企業(yè)以及對(duì)整個(gè)資本市場(chǎng)都有重要的積極意義。她認(rèn)為，隨著董秘專業(yè)技能水平提升，企業(yè)高管加深對(duì)新三板的理解，企業(yè)可以更好借助新三板制度和資源配置功能，實(shí)現(xiàn)好的發(fā)展。

去年9月8日，股轉(zhuǎn)公司發(fā)布《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會(huì)秘書任職及資格管理辦法(試行)》，其中要求，參加董秘資格考試的人員需要由掛牌公司和擬掛牌公司董事會(huì)推薦，通過(guò)考試后還要參加股轉(zhuǎn)公司組織的后續(xù)培訓(xùn)，不完成學(xué)時(shí)將被吊銷董秘證。

今年3月9日，股轉(zhuǎn)公司發(fā)布了考試大綱，并通知將于4月15日、4月29日舉辦兩期掛牌公司董秘資格考試，每家公司最多可以推薦兩人報(bào)考。

董秘考試“撞車”年報(bào)披露

記者采訪多位掛牌公司董秘了解到，許多報(bào)考人員感到4月15日的考試涉及面廣、考點(diǎn)較細(xì)、難度較大，超過(guò)了上證所、深交所董秘資格考試的難度。

有新三板董秘人士認(rèn)為，考試題目總體上有難度，并且存在考試內(nèi)容與實(shí)際工作脫節(jié)的情況。其對(duì)第一財(cái)經(jīng)記者表示，“新三板董秘的工作重點(diǎn)是信息披露、公司治理、股票發(fā)行和交易，重大資產(chǎn)重組、收購(gòu)在新三板企業(yè)發(fā)生的頻率較小，但是這方面考題較多，并購(gòu)重組又在多選題里分量大，造成大家失分較多。”

上述董秘人士認(rèn)為，董秘考試應(yīng)發(fā)揮指揮棒作用，讓董秘沿著考點(diǎn)去復(fù)習(xí)掌握，平時(shí)工作用得多的就應(yīng)該考的多。如果考過(guò)多的法律原文，可能造成大家死記硬背，不利于結(jié)合實(shí)際工作去復(fù)習(xí)。

由于這次董秘考試采取隨機(jī)出題，試卷難度差異較大，考題往往涉及生僻領(lǐng)域，上述董秘人士建議合理分布考點(diǎn)，“需要重點(diǎn)掌握可占70分，熟悉的內(nèi)容占20分，只要了解的內(nèi)容占10分，這樣重點(diǎn)會(huì)相對(duì)突出。大綱之外的，跟公眾公司無(wú)關(guān)的，就沒(méi)必要考了。”

記者還了解到，由于備考期與董秘最忙碌的年報(bào)期相沖突，不少董秘感到壓力較大。每年4月30日是新三板企業(yè)年報(bào)披露的截止日，目前還有7530家掛牌公司尚未披露年報(bào)，占應(yīng)披露年報(bào)企業(yè)總數(shù)的68%。如果不能按時(shí)披露，公司股票將被強(qiáng)制停牌甚至摘牌。

根據(jù)股轉(zhuǎn)公司的規(guī)定，創(chuàng)新層企業(yè)董秘必須取得董秘證，但一位創(chuàng)新層企業(yè)董秘告訴記者，由于在趕制年報(bào)還來(lái)不及復(fù)習(xí)董秘考試。今年5月，股轉(zhuǎn)公司將更新創(chuàng)新層企業(yè)名單，如果入圍企業(yè)董秘沒(méi)有通過(guò)考試，企業(yè)有可能不得不放棄進(jìn)入創(chuàng)新層。

興竹信息(430253.OC)董秘趙翔玲建議，“希望股轉(zhuǎn)公司在5月再設(shè)一場(chǎng)考試，讓沒(méi)有考上的董秘補(bǔ)考，否則會(huì)因?yàn)橐粋€(gè)董秘證導(dǎo)致企業(yè)進(jìn)入不了創(chuàng)新層。也希望董事長(zhǎng)、總經(jīng)理關(guān)照董秘，他們不容易，要給他們一些時(shí)間復(fù)習(xí)靜心備考。”

趙翔玲認(rèn)為，董秘考試不僅僅是形式，對(duì)企業(yè)規(guī)范運(yùn)營(yíng)更有實(shí)際意義。通過(guò)備考，董秘能系統(tǒng)地梳理新三板所有制度、法規(guī)、交易，熟記監(jiān)管規(guī)則和業(yè)務(wù)流程，提高業(yè)務(wù)能力，減少工作中犯低級(jí)錯(cuò)誤的幾率，對(duì)新三板市場(chǎng)做出董秘的貢獻(xiàn)。