559家公司未按時(shí)披露年報(bào)被強(qiáng)制停牌 申萬(wàn)宏源心里最苦

新三板年報(bào)披露“大戲”在前天落幕。

11113家掛牌公司中，10554家已完成年報(bào)披露工作，仍有559家掛牌公司（后附名單）未能按時(shí)披露年報(bào)，故被全國(guó)股轉(zhuǎn)公司強(qiáng)制停牌，停牌日自2017年5月2日開始。

據(jù)挖貝網(wǎng)統(tǒng)計(jì)，上述559家掛牌公司共涉及77家券商。其中申萬(wàn)宏源涉及企業(yè)最多，共有48家其督導(dǎo)的公司未披露年報(bào)，心里或是最苦。

559家企業(yè)被強(qiáng)制停牌

4月28日是4月30日之前的最后一個(gè)交易日，也就是說(shuō)，新三板的掛牌公司披露年報(bào)的最后時(shí)限即為4月28日。

數(shù)據(jù)顯示，已經(jīng)完成年報(bào)披露工作的掛牌公司有10554家，占總掛牌公司數(shù)量的94.97%；未按時(shí)披露年報(bào)的公司共559家，占比5.03%。

根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第4.4.2條之規(guī)定，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司決定自2017年5月2日起暫停上述559家未按期披露年報(bào)公司的股票轉(zhuǎn)讓。

而依照股轉(zhuǎn)公司相關(guān)規(guī)定，掛牌公司未在規(guī)定期限內(nèi)披露年報(bào)或半年報(bào)，應(yīng)向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)申請(qǐng)暫停轉(zhuǎn)讓，直至按規(guī)定披露或相關(guān)情形消除后恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。兩個(gè)月后仍不能披露，公司將被摘牌。換句話說(shuō)，如果上述559家公司在2017年6月30日（含）之前仍舊無(wú)法完成年報(bào)披露工作，則會(huì)被實(shí)施強(qiáng)制摘牌。

去年，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司就在6月30日晚間發(fā)出公告，對(duì)未按規(guī)定期限披露2015年年度報(bào)告的中成新星和朗頓教育兩家公司實(shí)施了強(qiáng)制摘牌。

挖貝新三板研究院數(shù)據(jù)顯示，在此次未按時(shí)披露年報(bào)的這559家掛牌公司當(dāng)中，有118家被出具了“非標(biāo)”審計(jì)意見(jiàn)，摘牌風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。

北京某券商新三板負(fù)責(zé)人告訴挖貝網(wǎng)，新三板公司財(cái)報(bào)被出具“非標(biāo)”審計(jì)意見(jiàn)，一般分為四種，即帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)、保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)、無(wú)法表示意見(jiàn)，這表明公司在運(yùn)營(yíng)方面，特別是持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力上可能就存在了問(wèn)題。

申萬(wàn)宏源涉及48家 心里最苦

掛牌公司無(wú)法按時(shí)披露年報(bào)，其背后的主辦券商自然是跟著躺槍。

據(jù)挖貝網(wǎng)統(tǒng)計(jì)，此次還未披露年報(bào)的559家掛牌公司共涉及77家券商。其中申萬(wàn)宏源應(yīng)該算是心里最苦的，共有48家其督導(dǎo)的公司未披露年報(bào)，安信證券緊隨其后，有34家企業(yè)。

未披露年報(bào)公司涉及的77家券商（挖貝網(wǎng)wabei.cn制圖）

上述北京某券商新三板業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人告訴挖貝網(wǎng)，年報(bào)披露工作無(wú)疑給券商帶來(lái)了巨大的工作量，掛牌公司完成年報(bào)的定稿之后，券商督導(dǎo)人員還需要時(shí)間進(jìn)行核查修改，來(lái)盡可能避免出錯(cuò)、信披違規(guī)的情況。

華北一家中等規(guī)模券商新三板督導(dǎo)人員直言，一些掛牌公司年報(bào)遲遲不能定稿，導(dǎo)致最后年報(bào)扎堆，我們督導(dǎo)人員和多數(shù)掛牌公司董秘一樣，基本是“開夜車”審計(jì)核查。

據(jù)了解，盡管全國(guó)股轉(zhuǎn)公司并沒(méi)有明文規(guī)定主辦券商對(duì)掛牌公司未及時(shí)披露年報(bào)應(yīng)付哪些責(zé)任。但主辦券商在掛牌公司發(fā)展過(guò)程中需要承擔(dān)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司進(jìn)行掛牌前的盡職調(diào)查、掛牌后的持續(xù)督導(dǎo)。如果公司未按時(shí)披露定期報(bào)告，很有可能會(huì)影響到股轉(zhuǎn)公司對(duì)券商的執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)情況。

除了每月的月度考核，更為重要的是券商年度考核。依照規(guī)定，年度評(píng)價(jià)期為上一年度5月1日至本年度4月30日，與證監(jiān)會(huì)對(duì)證券公司分類評(píng)價(jià)的周期保持一致。

而全國(guó)股轉(zhuǎn)公司于每年8月31日前，按照綜合點(diǎn)值、扣點(diǎn)原則和加點(diǎn)原則，確定主辦券商上年的評(píng)價(jià)點(diǎn)值，按本辦法第五章的規(guī)定進(jìn)行分檔，在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)指定信披平臺(tái)公示所有主辦券商分檔結(jié)果。

附559家未披露年報(bào)公司名單：