天際數(shù)字2016年報未經會計師簽字 并以此申報創(chuàng)新層

挖貝網 9月2日消息，天際數(shù)字(831478)披露的去年的年報沒有經過會計師簽字、事務所蓋章，其主辦券商東北證券、瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）、會計師黃麗華等被處罰。

股轉系統(tǒng)公告稱，2017年，北京天際數(shù)字技術股份公司（簡稱“天際數(shù)字”）在披露2016年年報及提交分層財務數(shù)據時均使用未經會計師簽字、事務所蓋章的審計報告。

股轉系統(tǒng)認為天際數(shù)字存在2個違規(guī)行為：天際數(shù)字2016年年報披露使用未經會計師簽字、事務所蓋章的審計報告，且依據非蓋章版審計報告申報創(chuàng)新層；天際數(shù)字2016年年報中披露的審計意見、審計報告號、財務數(shù)據與其取得的正式審計報告相關信息不符。

股轉公司認為，許小艷作為董事會秘書負有直接責任，董事長吳國平、財務總監(jiān)張斌負有重要責任；東北證券作為掛牌公司主辦券商，在年報披露過程中未督導天際數(shù)字遵守信息披露規(guī)則，事前審查未能做到勤勉盡責，且在明知上述事實的情況下為天際數(shù)字填報分層數(shù)據，存在嚴重失職行為；瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）在為天際數(shù)字提供審計服務時，項目組成員黃麗華在未履行完畢所內質量控制程序的情況下，向天際數(shù)字提供了審計報告電子版及審計報告號，告知其已定稿，并承諾于5月2日補充紙質蓋章報告，天際數(shù)字據此披露了2016年年度報告，上述主體提供審計服務未能做到勤勉盡責，違反了《業(yè)務規(guī)則》第1.7條規(guī)定。

上述行為，違反新三板相關制度。為嚴肅市場紀律，督促掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務、維護市場分層制度嚴肅性，經紀律處分委員會審議通過，根據相關業(yè)務規(guī)則，對天際數(shù)字、吳國平、張斌、許小艷實施公開譴責的紀律處分，并記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據庫。同時，全國股轉公司決定對東北證券股份有限公司采取出具警示函并責令改正的自律監(jiān)管措施，對瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）及會計師黃麗華采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

全國股轉公司稱，高度重視對掛牌公司信息披露的自律監(jiān)管工作，堅持以信息披露為核心，引導市場主體歸位盡責的監(jiān)管理念，督促掛牌公司完善公司治理，督促中介機構勤勉盡責。