銀監(jiān)會緊急通知：加快災區(qū)呆賬核銷

    “特事特辦”已經(jīng)成為全民齊心協(xié)力抗震救災過程中金融創(chuàng)新的代名詞。

    在經(jīng)歷8.0級大地震后，受到嚴重損失的客戶的呆賬核銷問題，一直備受關(guān)注。

    5 月19日，中國人民銀行、銀監(jiān)會針對地震災區(qū)金融服務發(fā)布了緊急通知。通知稱，“受到地震災害影響的四川、甘肅、陜西、重慶、云南等重災省市實施恢復金融服務的特殊政策。”但并未對災區(qū)銀行客戶賬戶如何核銷給出明確的規(guī)定。相關(guān)人士稱：“解決方案央行和銀監(jiān)會正在研究中。”

    5月23日，銀監(jiān)會就銀行業(yè)金融機構(gòu)做好汶川大地震造成的銀行業(yè)呆賬核銷工作下發(fā)了緊急通知（下稱通知），并對相關(guān)核銷工作作出了具體規(guī)定。

    通知指出，對于借款人因本次地震造成巨大損失且不能獲得保險補償，或者以保險賠償、擔保追償后仍不能償還的債務，應認定為呆賬并及時予以核銷；對于銀行卡透支款項，持卡人和擔保人已經(jīng)在本次災害中死亡或下落不明，且沒有其他財產(chǎn)可償還的債務，應認定為呆賬并及時予以核銷。

    通知明確，銀行在核銷貸款過程中，若不能取得法院出具的債務人無財產(chǎn)清償證明的，可依據(jù)相關(guān)政府部門出具的證明以及內(nèi)部清收報告和法律意見書等作為核銷呆賬的依據(jù)。銀行的分支機構(gòu)要及時上報應核銷貸款的材料，上級機構(gòu)要隨時審核審批。同時，銀行需做好對本次地震災害造成損失的統(tǒng)計工作，及時足額提取有關(guān)損失準備。

    同時，銀監(jiān)會還要求各銀監(jiān)局在及時核銷本次地震災害造成的呆賬時，還要防范可能出現(xiàn)的虛假核銷等風險，并及時報告核銷工作中出現(xiàn)的問題。

    按照《金融企業(yè)呆壞賬核銷管理辦法》中對計提損失比例的規(guī)定具體為：金融企業(yè)應當根據(jù)提取呆賬準備的資產(chǎn)的風險大小確定呆賬準備的計提比例。呆賬準備期末余額最高為提取呆賬準備資產(chǎn)期末余額的100％，最低為提取呆賬準備資產(chǎn)期末余額的1%.

    一不愿意透露姓名的銀行業(yè)分析師表示，這個辦法的出臺屬于特事特辦，按照相關(guān)的規(guī)定，銀行客戶核銷賬戶需要經(jīng)過一系列復雜的程序，需要法院對債務人無財產(chǎn)清償能力作出判決，相關(guān)單位還要作出證明。這次地震情況特殊，通知中也對繁復的程序作出了極大的簡化。

    另一位分析師也認為，呆壞賬核銷本身對銀行的利潤表沒有太大影響，因為呆壞賬會減少銀行業(yè)的稅務支出。稅收部門也會給予一定的免稅或減稅空間。對其現(xiàn)金流反而具有正面作用，會增加其現(xiàn)金流。“但是也要重視和防范可能出現(xiàn)的虛假核銷風險。”