揭開假發(fā)票制售黑幕

　　走在街上，經(jīng)?？梢钥吹接腥顺鰶]在專業(yè)市場、酒店、停車場周圍，向過往行人兜售假發(fā)票。這些假發(fā)票是從哪里來的，又流向何處？從事這一“行當”人從中能得到多少好處？浙江公安機關近期破獲一起假發(fā)票制售網(wǎng)絡，揭開了這個長期存在于地下的非法利益鏈條的“黑幕”。

　　打掉特大制售假發(fā)票網(wǎng)絡，繳獲的假發(fā)票最高可開金額近500億元

　　今年3月，一個長期從事假發(fā)票銷售的“老手”張傳平引起了警方注意。偵查發(fā)現(xiàn)，張傳平每天都會上街散發(fā)名片，并向“客戶”出售假發(fā)票。他經(jīng)營的發(fā)票種類名目繁多，從定額票到機打票一應俱全，而且他手中的假發(fā)票仿真度較高，一般人很難分辨出真假。

　　張傳平的發(fā)票是從哪來的？辦案人員順藤摸瓜，很快發(fā)現(xiàn)了為張傳平“供貨”的上家“錢老板”。原來，在紹興活動的張傳平負責聯(lián)系客戶并銷售假發(fā)票，他的上線“錢老板”則躲藏在杭州專門做“批發(fā)”生意，向張傳平等在街頭販賣假發(fā)票的人員提供“貨源”。交易主要是通過長途汽車快遞包裹的方式，將假發(fā)票從杭州發(fā)到紹興，然后張傳平再到車站的客運中心直接提貨。從資金往來分析，張傳平僅僅是“錢老板”的下線之一。由于假發(fā)票貨源充足，種類齊全，“錢老板”的“批發(fā)”生意已經(jīng)在浙江各地全面開花。警方進一步調查發(fā)現(xiàn)，在“錢老板”這樣的“批發(fā)商”上面，還有類似“總經(jīng)銷商”式的人物，而“總經(jīng)銷商”上面，才是印制生產(chǎn)假發(fā)票的窩點。

　　隨著工作的深入，一個龐大的制售假票網(wǎng)絡漸漸浮出水面：該網(wǎng)絡大致分為四個層次，最上層供票商為程小軍等8人團伙，在杭州非法印制電腦打印或手工填開的各類假發(fā)票，以每本40元左右的價格銷售給其第二層販假人員；第二層人員則以每本50至200元不等的價格轉銷給第三級分銷人員；第三層人員將發(fā)票拆分銷售給其下家，每張價格30至80元不等；第四層人員直接轉賣給一些單位和個人，按開票金額的0.3%—6%的價格收取“開票費”。這個團伙第二層人員有7人，第三層人員有30余人，第四層人員主要在浙江和江蘇地區(qū)活動，人員數(shù)量龐大，其中在紹興活動的就有張傳平等20余人。這個網(wǎng)絡分工嚴密，制假售假幾乎達到瘋狂的程度：在警方實施偵查以來的20多天里，僅從“錢老板”等4人團伙中，平均每天的假發(fā)票開票金額在900萬元左右，總額已突破兩億元。

　　就在紹興假發(fā)票案件偵辦取得突破性進展的同時，湖州、杭州等地也將很多假發(fā)票案件線索匯集過來。浙江省公安廳經(jīng)偵總隊綜合分析后得出結論：這些高度密集的假發(fā)票案件背后隱藏著一個更大的制售網(wǎng)絡，分散在以杭州為中心的六個地市，已經(jīng)頗具規(guī)模。

　　5月23日零時，浙江省公安廳調集600多名警力，對杭州、嘉興、紹興、金華、衢州及周邊省市部分地區(qū)的特大制、售假發(fā)票網(wǎng)絡、團伙百余名犯罪嫌疑人實施抓捕行動。共抓獲犯罪嫌疑人108名，搗毀非法印制發(fā)票窩點1個、開票、藏票窩點27個，查獲貨物銷售發(fā)票、餐飲業(yè)、娛樂業(yè)、旅店業(yè)、建筑安裝業(yè)發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、高速公路通行費等各類假發(fā)票100余萬份，最高可開金額近500億元，另有數(shù)萬份為無限額發(fā)票。

　　非法制售發(fā)票類案件上升，國家稅款損失驚人

　　浙江省經(jīng)偵總隊稅偵科副科長張道正說，近年來，浙江非法制售發(fā)票無論是案件數(shù)量，還是個案涉及的發(fā)票金額、份數(shù)，都呈逐年上升的趨勢。2008年，全省公安機關受理稅收犯罪數(shù)量下降26.51%，立案數(shù)量同比下降13.57%，但制售假發(fā)票類的案件卻同比上升了79.66%。這次摧毀的特大制售假發(fā)票網(wǎng)絡，是近幾年來浙江公安機關偵破的涉案人員最多、涉及地區(qū)最廣、繳獲發(fā)票數(shù)量最多的一起假發(fā)票案件。

　　偽造、倒賣、非法代開發(fā)票違法犯罪活動的猖獗，造成了國家稅收大量流失。據(jù)浙江公安部門介紹，目前正在偵辦的紹興市“3·20”非法制售假發(fā)票案中，已發(fā)現(xiàn)全市有1400余家企業(yè)購買該案犯罪團伙出售的假發(fā)票，開票金額逾5億元，這些企業(yè)利用假發(fā)票虛列經(jīng)營成本偷逃稅款數(shù)額巨大。衢州市“3·18”非法制售假發(fā)票案中，僅一家企業(yè)購買入賬的假發(fā)票就達1.2億余元。

　　在國家稅收大量流失的背后，是不法分子制售假發(fā)票獲取的驚人暴利。記者從浙江省國稅局了解到，一本假發(fā)票的印制成本大約在幾元錢，印制者賣給售假者為幾十元，而售假者向“客戶”出售這些假發(fā)票，則按開票面額的一定比例收取“開票費”，一本假發(fā)票的利潤高達幾萬元甚至幾十萬元。比如，在已查獲的杭州某建筑裝飾工程有限公司涉嫌非法出售發(fā)票案中，犯罪嫌疑人通過注冊成立公司、向稅務機關申領建筑安裝發(fā)票后，以“大頭小尾”、偽造套號等手段，向浙江30余家單位的建筑包工頭出售發(fā)票300余份，涉案票面金額達6000余萬元。犯罪嫌疑人按票面額2%—6%不等的價格收取“開票費”，非法獲利達200萬余元。在暴利的驅使下，非法制售假發(fā)票的違法犯罪活動愈演愈烈，呈現(xiàn)出地域化、族群化趨勢，逐漸形成了假發(fā)票的制作銷售的“產(chǎn)業(yè)鏈”。

　　假發(fā)票潛在的“買方市場”很大，一些企業(yè)和單位購買假發(fā)票或非法“代開”的發(fā)票，用以沖抵生產(chǎn)經(jīng)營成本、偷稅、騙稅；而假發(fā)票制造工藝相對簡單、非法利潤空間大，致使一些不法分子不惜鋌而走險。在今后相當長的一段時期內，打擊制售假發(fā)票違法活動依然是一項艱巨任務。

　　多管齊下綜合治理，堵住國家稅收“跑冒滴漏”

　　為加強對發(fā)票違法犯罪活動的綜合治理，嚴厲打擊發(fā)票違法犯罪活動，國務院成立了由稅務總局、公安部、財政部、工業(yè)和信息化部、監(jiān)察部、審計署、工商總局等十六個單位組成的全國打擊發(fā)票違法犯罪活動工作協(xié)調小組，圍繞印制、兜售、虛開、代開、購買、使用假發(fā)票，以及傳播發(fā)票違法信息等環(huán)節(jié)，實施綜合治理，建立完善打擊發(fā)票違法犯罪活動的長效機制。

　　按照“打團伙、破網(wǎng)絡、搗窩點”的總體要求，各級公安、稅務部門認真梳理、細致摸排、縝密偵查，相繼破獲一批重大發(fā)票違法犯罪案件，打掉了一批職業(yè)犯罪團伙；一些地方開展了車站、碼頭等兜售、販賣假發(fā)票和傳播發(fā)票非法信息行為的集中整治，有效凈化了重點部位的社會環(huán)境和治安環(huán)境。據(jù)初步統(tǒng)計，今年1月至6月，全國共查處發(fā)票違法犯罪案件8944起，查獲各類非法發(fā)票3260萬余份；搗毀制售假發(fā)票、非法代開發(fā)票窩點390個，打掉作案團伙449個，抓獲涉案人員2128人；查處違法受票企業(yè)10783戶，挽回稅收損失5.6億元。

　　同時，各地稅務、財政、審計、監(jiān)察等部門加大對使用虛假發(fā)票“買方市場”的查處力度，對使用、取得虛假發(fā)票入賬核算、財務報銷、稅前扣除、抵扣稅款、辦理出口退稅的納稅人、機關團體、行政事業(yè)單位和個人依法嚴肅處理。目前，發(fā)票違法犯罪活動的猖獗勢頭得到一定遏制，全面整治發(fā)票違法犯罪活動的態(tài)勢初步形成。

　　全國打擊發(fā)票違法犯罪活動協(xié)調小組辦公室有關負責人表示，下一階段，各相關部門將在鞏固已有成果的基礎上，繼續(xù)加強溝通配合，加大工作力度，嚴厲查處和打擊假發(fā)票印制和虛假發(fā)票使用等違法犯罪行為，有效整治發(fā)票違法信息，建立和完善長效工作機制，確保打擊發(fā)票違法犯罪活動取得更大成效。