股轉系統(tǒng)連發(fā)7條監(jiān)管公告 鑫甬生物拖累券商律所會所皆被罰

中國網財經10月29日訊(記者 胡雨)10月28日，股轉系統(tǒng)連發(fā)7條監(jiān)管公告，對掛牌公司鑫甬生物及其主辦券商、律師事務所、會計師事務所，通海絨業(yè)及其主辦券商、會計師事務所進行處罰，要求提交書面承諾。

公告顯示，鑫甬生物于2013年11月7日與平安鄞州支行簽訂平銀鄞州額保字20131108第006-1號《最高額保證擔保合同》，鑫甬生物作為債務人寧波申山新材料科技有限公司(以下簡稱“寧波申山”)的保證人，向平安銀行鄞州支行提供最高額連帶責任保證，寧波申山為公司受同一控制人控制的關聯(lián)方。保證范圍為債務人所應承擔的債務(包括或有債務)本金人民幣6000萬元中的3000萬元，以及相應的利息、復利、罰息及實現(xiàn)債權的費用。以上事項公司未在公開轉讓說明書中披露。

國海證券作為鑫甬生物的主辦券商，未核查到該關聯(lián)方擔保合同，導致公司未按相關要求進行信息披露。北京中銀(深圳)律師事務(以下簡稱“中銀律所”)所作為鑫甬生物推薦掛牌律所，未能勤勉盡責，未核查到該關聯(lián)方擔保事項。天健會計師事務所(特殊普通合伙)(以下簡稱“天健會所”)作為鑫甬生物申報報表出具審計報告的會計師事務所，未勤勉盡責，未核查到該關聯(lián)方擔保事項。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，全國股轉系統(tǒng)決定，對鑫甬生物及時任公司董事長林波平、董事會秘書張文宇，國海證券，中銀律所及天健會所采取提交書面承諾的自律監(jiān)管措施。

公告顯示，2013年通海絨業(yè)累計將604萬元拆借給實控人田其生，截至2013年年末已歸還全部借款9072萬元(初期余額8468萬元)；2014年公司累計將863萬元拆解給田其生，截至2014年末田其生已歸還全部借款863萬元；2015年1-3月公司累計向田其生拆出918萬元，截止2015年3月31日田其生已歸還291萬元，截止2015年4月10日，田其生已全部歸還剩余全部占款。

通海絨業(yè)在公開轉讓說明書中未對關聯(lián)方往來的發(fā)生額進行具體披露，同時在《財務報表及審計報告》附注中，未對關聯(lián)方往來的發(fā)生額進行具體披露。

五礦證券作為通海絨業(yè)的主辦券商，對其信批完整性負有責任，未能勤勉盡責，違反相關規(guī)定。北京天圓全會計師事務所(特殊普通合伙)(以下簡稱“天園會所”)作為通海絨業(yè)推薦掛牌會計師事務所，對其信批完整性負有責任，未能勤勉盡責，違反相關規(guī)定。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，全國股轉系統(tǒng)決定，對通海絨業(yè)及其董事長田其生、董秘崔永永，五礦證券及天園會所給予提交書面承諾的自律監(jiān)管措施。