新三板加強(qiáng)事后監(jiān)管 董秘券商直面壓力

挖貝網(wǎng)訊 3月4日消息，近日監(jiān)管加強(qiáng)更嚴(yán)，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)在3月的第一天連發(fā)6封監(jiān)管函，對(duì)3家企業(yè)、2家券商及1家會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別進(jìn)行自律監(jiān)管，這一數(shù)字相當(dāng)于2月份的總和。

同時(shí)接受考驗(yàn)的還有新三板公司的董秘，來自企業(yè)內(nèi)部和外部的種種壓力讓董秘在心有余而力不足之時(shí)常常選擇離開，這對(duì)還沒有披露2016年年報(bào)的企業(yè)而言又是一種挑戰(zhàn)。

事后監(jiān)管趨嚴(yán) 單日罰單數(shù)為上月之和

2月9日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)證券基金機(jī)構(gòu)監(jiān)管部下發(fā)《關(guān)于組織“自查自糾，規(guī)范整頓”專項(xiàng)活動(dòng)的通知》，項(xiàng)目自查范圍中包括新三板公司的掛牌推薦業(yè)務(wù)。券商自查通知發(fā)布后，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)緊接著公布一批處罰對(duì)象名單。挖貝網(wǎng)注意到，本輪的監(jiān)管的確全是針對(duì)非公眾公司在掛牌申請(qǐng)過程中存在的問題。

3月1日，瑞星信息(836598.OC)、奇致激光 (832861.OC)、星光影視 (834608.OC)3家掛牌公司、瑞星信息的主辦券商銀河證券、瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、中泰證券集體遭股轉(zhuǎn)系統(tǒng)自律監(jiān)管。

資料顯示，瑞星信息提交的《公開轉(zhuǎn)讓說明書》，使用了非最終審定版《審計(jì)報(bào)告》的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致《公開轉(zhuǎn)讓說明書》財(cái)務(wù)報(bào)表中部分?jǐn)?shù)據(jù)填寫有誤”，從而牽連主辦券商和會(huì)計(jì)師事務(wù)所被連坐受罰；奇致激光未及時(shí)披露掛牌前夕的關(guān)聯(lián)交易，在與主辦券商多次進(jìn)行報(bào)告期后盡職調(diào)查事項(xiàng)核對(duì)，否認(rèn)存在相關(guān)違規(guī)情形；星光影視同樣未在《公開轉(zhuǎn)讓說明書》、《審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表》附注中對(duì)存在的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行披露；中泰證券則是因?yàn)槠湓谕扑]宏力能源和亞錦科技掛牌過程中均存在違規(guī)事實(shí)?！?/p>

一位不愿透露姓名的券商告訴挖貝網(wǎng)，“很多企業(yè)曾對(duì)券商的提醒置之不理，導(dǎo)致主辦券商成為無辜的“墊背者，加大監(jiān)管一定程度上也可以讓主辦券商的管控力更有效果。”

壓力太大波及董秘 

與券商同時(shí)接受考驗(yàn)的還有新三板公司的董秘，大部分公司都是第一次接觸資本市場(chǎng)，很多還沒有配備專職董秘，這給信披及2016年年報(bào)的編制工作帶來挑戰(zhàn)。董秘面臨著來自企業(yè)內(nèi)部和外部的種種考驗(yàn)，在心有余而力不足之時(shí)常常選擇了離開。

數(shù)據(jù)顯示，2016年共有281家公司董秘辭職，包括33家創(chuàng)新層公司，248家基礎(chǔ)層公司。在信披的過程中，擔(dān)當(dāng)企業(yè)對(duì)接資本市場(chǎng)橋梁的董秘對(duì)于新三板公司至關(guān)重要，新三板市場(chǎng)卻面臨著這樣高的董秘流失率。

對(duì)此，一位創(chuàng)新層董秘告訴認(rèn)為，“董秘的頻繁更換及離職在也在某種程度上造成掛牌企業(yè)的信披不穩(wěn)定。”上述券商也告訴挖貝網(wǎng)，“新三板企業(yè)資本市場(chǎng)的成熟度不夠，制度紅利未出，部分企業(yè)甚至沒有動(dòng)力去配備專職董秘”。

新三板企業(yè)存在大量的短板在一定程度上造成了新三板的信披市場(chǎng)存在問題，一家基礎(chǔ)層新三板公司負(fù)責(zé)人對(duì)挖貝網(wǎng)表示，“掛牌后有很多困惑，變?yōu)楣姽竞?，?cái)務(wù)數(shù)據(jù)會(huì)給企業(yè)帶來壓力。”

離2016年年報(bào)披露截至日僅剩2個(gè)月，截至3月3日，新三板掛牌企業(yè)總數(shù)已達(dá)10793家，而當(dāng)前僅有128家企業(yè)披露了2016年年報(bào)。

針對(duì)半數(shù)掛牌公司無年報(bào)披露經(jīng)驗(yàn)，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)定于3月3日 召開會(huì)計(jì)師事務(wù)所掛牌公司年審業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)，以此來提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量，預(yù)防財(cái)務(wù)造假等惡性事件發(fā)生。

上述券商人士透露，“盡管券商服務(wù)的掛牌企業(yè)數(shù)量在不斷增長(zhǎng)，但早早晚晚總會(huì)有一部分被淘汰。”