穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)方能直面風(fēng)浪

　　訪人保財(cái)險(xiǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部總經(jīng)理沈東

　　Moderate management helps smooth out fl uctuation of market

　　an interview with Shen Dong,general manager of accounting

　　department of PICC P&C

　　文/本刊記者 李唯同 攝影／楊 迪

　　中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)正面臨著不同尋常的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。金融危機(jī)引發(fā)的經(jīng)濟(jì)衰退波及中國(guó)，資本市場(chǎng)劇烈動(dòng)蕩，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)以及嚴(yán)重的自然災(zāi)害頻發(fā)，對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

　　面對(duì)接踵而至的風(fēng)險(xiǎn)，人保財(cái)險(xiǎn)如何化解？如何在如此不利的環(huán)境中用有力的行動(dòng)保證盈利？如今這些已經(jīng)不是問題。人保穩(wěn)健的業(yè)績(jī)給出了答案！

　　風(fēng)險(xiǎn)管控體系是這樣煉成的

　　人保財(cái)險(xiǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部總經(jīng)理沈東在接受本刊記者采訪時(shí)表示，人保財(cái)險(xiǎn)一直把風(fēng)險(xiǎn)管控作為經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)，不僅關(guān)注保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也關(guān)注來自市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，以及信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。

　　“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、準(zhǔn)備金評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)以及再保險(xiǎn)安排不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括來自于保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)所導(dǎo)致的成本波動(dòng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，以及來自于資本市場(chǎng)股票價(jià)格、利率、匯率波動(dòng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。此外，還要面對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。面對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，人保財(cái)險(xiǎn)近年來加大了風(fēng)險(xiǎn)管控的力度?！?/p>

　　據(jù)了解，人保財(cái)險(xiǎn)目前已經(jīng)構(gòu)建起以職能部門管理控制和財(cái)務(wù)控制為基礎(chǔ)，集內(nèi)部控制、監(jiān)察審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理為一體的三道風(fēng)險(xiǎn)防線，形成了多層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體系。

　　“首先是業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、精算與投資等職能部門嚴(yán)格按照內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程操作，構(gòu)筑起風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體系的第一道防線；然后是風(fēng)險(xiǎn)管理和法律合規(guī)等部門運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、流程測(cè)試和合規(guī)檢查等手段，為業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理提供風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制方面的協(xié)助和支持，并予以整合，構(gòu)建起全公司的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，構(gòu)筑起風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體系的第二道防線；最后是由監(jiān)察審計(jì)等部門對(duì)經(jīng)營(yíng)管理過程中的內(nèi)控合規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)督，構(gòu)筑起風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體系的第三道防線?！?/p>

　　誠(chéng)然，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)來說，防范風(fēng)險(xiǎn)無疑是第一要?jiǎng)?wù)，而防范風(fēng)險(xiǎn)的前提條件是準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)了解，人保財(cái)險(xiǎn)運(yùn)用定性分析和定量分析的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。2008年，人保財(cái)險(xiǎn)開展了風(fēng)險(xiǎn)資本的專題研究工作，并取得了初步的研究成果。該公司將“風(fēng)險(xiǎn)資本”概念和模型引入到對(duì)分公司的績(jī)效考核當(dāng)中，從而更客觀、科學(xué)地體現(xiàn)出各分公司整體資源的占用情況，進(jìn)而更真實(shí)地反映投入產(chǎn)出比率和經(jīng)營(yíng)效益。

　　在服務(wù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略的整體框架下，從提升政策執(zhí)行力、提高經(jīng)營(yíng)效率和效果、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控角度出發(fā)，人保財(cái)險(xiǎn)制定了一系列風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

　　“我們首先要做的就是確保償付能力充足，避免出現(xiàn)重大操作風(fēng)險(xiǎn)，主要是由于公司內(nèi)部控制體系不健全，操作流程不完善、人為過錯(cuò)和信息系統(tǒng)故障等原因?qū)е聯(lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)該說，體制機(jī)制上的原因使得操作風(fēng)險(xiǎn)成為國(guó)內(nèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中薄弱的環(huán)節(jié)，需要我們從基礎(chǔ)上不斷加強(qiáng)。目前我們開展的‘內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與改進(jìn)項(xiàng)目’就是要從基礎(chǔ)上改變公司的內(nèi)部控制環(huán)境和效率，有效地降低操作風(fēng)險(xiǎn)，并為公司整體的風(fēng)險(xiǎn)管理工作打好基礎(chǔ)?！?/p>

　　沈東告訴記者，為建設(shè)一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，人保財(cái)險(xiǎn)并不是僅僅設(shè)立一個(gè)部門管理風(fēng)險(xiǎn)，而是將風(fēng)險(xiǎn)管理工作與日常經(jīng)營(yíng)管理有機(jī)融合，通過開展內(nèi)部控制體系建設(shè)項(xiàng)目，將風(fēng)險(xiǎn)管理與公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等日常經(jīng)營(yíng)管理的漏洞梳理與流程再造相結(jié)合。此外，還將風(fēng)險(xiǎn)管理工作與信息系統(tǒng)建設(shè)密切結(jié)合，通過完善第三代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和新財(cái)務(wù)系統(tǒng)，使風(fēng)險(xiǎn)得到剛性控制。與此同時(shí)，人保財(cái)險(xiǎn)還構(gòu)建了包括風(fēng)險(xiǎn)管理部門、審計(jì)部門、合規(guī)部門和業(yè)務(wù)部門在內(nèi)的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理體系，各司其職，實(shí)現(xiàn)事前、事中和事后的全流程管理。

　　“風(fēng)險(xiǎn)管控并不是哪一個(gè)人、哪一個(gè)部門的事，而是我們整個(gè)公司的事。未來，人保財(cái)險(xiǎn)會(huì)在現(xiàn)有基礎(chǔ)上繼續(xù)深化研究風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析的量化方法和技術(shù)，并將其應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的過程之中。公司除繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理和監(jiān)察審計(jì)三大重要風(fēng)險(xiǎn)管控部門的專業(yè)人員隊(duì)伍建設(shè)外，還將在基層承保、理賠人員素質(zhì)的提高方面下工夫，不斷提升基層和一線員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。”

　　將資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)堵在門外

　　近幾年，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，國(guó)內(nèi)非壽險(xiǎn)公司的利潤(rùn)來源更多地傾向于資本市場(chǎng)的投資收益，這樣就使得投資收益的穩(wěn)定性和增長(zhǎng)性成為保險(xiǎn)公司盈利的重要條件。

　　2008年，中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)遭遇了巨災(zāi)高額賠付和投資收益銳減的雙重打擊。作為中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的領(lǐng)跑者，中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)的壓力可想而知。不但是國(guó)內(nèi)一些研究機(jī)構(gòu)不看好，包括瑞銀、花旗等多家國(guó)際知名投行也發(fā)布研究報(bào)告，紛紛唱空人保財(cái)險(xiǎn)。

　　然而就是面對(duì)這樣的壓力，人保財(cái)險(xiǎn)仍對(duì)全年盈利充滿希望。當(dāng)時(shí)剛剛上任的人保財(cái)險(xiǎn)總裁王銀成在首次接受媒體采訪時(shí)表示：“今年內(nèi)我們不僅要把承保業(yè)務(wù)做好，投資業(yè)務(wù)也要有利潤(rùn)?！?/p>

　　王銀成的話并非即興一諾。數(shù)據(jù)顯示，2008年中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入達(dá)人民幣1019億元，較2007年增長(zhǎng)14.9%，資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到1478億元。面對(duì)2008年股市深幅調(diào)整，人保財(cái)險(xiǎn)投資收益40.35億元，總投資收益率為4.9%，優(yōu)于行業(yè)平均水平。凈利潤(rùn)為人民幣8.77億元。

　　這一驕人的成績(jī)實(shí)屬來之不易，曾持有雷曼、AIG相關(guān)債權(quán)近1億美元的中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)，在次貸危機(jī)中不僅“毫發(fā)未損”，還以海外金融資產(chǎn)最高近9%的收益在國(guó)內(nèi)金融領(lǐng)域“一枝獨(dú)秀”，成為當(dāng)時(shí)媒體競(jìng)相報(bào)道的焦點(diǎn)。

　　據(jù)了解，人保財(cái)險(xiǎn)海外投資的總體規(guī)模并不大，投資結(jié)構(gòu)是美國(guó)國(guó)債及部分現(xiàn)金存款。在2008年一季度以后，逐步在股票投資和基金投資方面逐步減倉(cāng)。而在那時(shí)，金融危機(jī)還沒有顯現(xiàn)出蔓延趨勢(shì)。

　　“我們?cè)诮鹑谖C(jī)中規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)，保證資金運(yùn)用的收益，除了得益于我們的決策層對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的準(zhǔn)確判斷之外，還得益于我們歷來堅(jiān)持的穩(wěn)健投資理念。”沈東說，“當(dāng)一個(gè)投資項(xiàng)目的盈利達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的時(shí)候，我們就會(huì)及時(shí)做出調(diào)整。能夠幸免于金融危機(jī)，得益于人保財(cái)險(xiǎn)內(nèi)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格監(jiān)管和謹(jǐn)慎操作的態(tài)度，在很多公司追求較高投資收益率的時(shí)候，人保財(cái)險(xiǎn)把風(fēng)險(xiǎn)控制放到第一位。目前來看我們的風(fēng)險(xiǎn)治理是成功的?！?/p>

　　沈東同時(shí)透露，當(dāng)前監(jiān)管部門對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)投資的不斷放開是好事，人保財(cái)險(xiǎn)未來的投資將繼續(xù)堅(jiān)持穩(wěn)健的投資風(fēng)格。人保財(cái)險(xiǎn)目前已經(jīng)開始投資基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，以及其他的長(zhǎng)線投資、固定收益投資?！斑@對(duì)我們長(zhǎng)期、穩(wěn)定地提高收益率是有幫助的。新的《保險(xiǎn)法》出臺(tái)以后，我們將會(huì)積極推進(jìn)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的投資方向?！?/p>

　　苦練內(nèi)功，知易行難方顯本色

　　經(jīng)過保監(jiān)會(huì)這幾年的鐵腕治理，國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)由混沌開始慢慢變得有序，各家財(cái)險(xiǎn)公司受益其中。但盡管如此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的盈利狀況依然還是在“走鋼絲”。業(yè)內(nèi)專家指出，財(cái)險(xiǎn)公司要實(shí)現(xiàn)承保盈利，就必須要讓自己變“輕”，即控制成本。

　　沈東告訴記者，目前的財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)還比較普遍，從去年保監(jiān)會(huì)70號(hào)文件頒布實(shí)施以后，財(cái)險(xiǎn)企業(yè)的盈利從企業(yè)行為變成了監(jiān)管要求。這就對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的成本控制提出了更高的要求。“我們運(yùn)營(yíng)成本在不斷壓縮，從今年來看，我們的費(fèi)用增長(zhǎng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于我們的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度?！?/p>

　　據(jù)了解，從去年開始，人保財(cái)險(xiǎn)對(duì)成本管控的政策和手段上做出重大的調(diào)整?！皩?duì)于運(yùn)營(yíng)成本來說，算了再花和花了再算是很不一樣的。我們?cè)谌ツ瓿蹙拖鳒p了我們的運(yùn)營(yíng)預(yù)算。對(duì)運(yùn)營(yíng)成本的壓縮提出了剛性要求，對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的KPI指標(biāo)進(jìn)行剛性考核。去年我們對(duì)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)施垂直管理，實(shí)行費(fèi)用成本管控責(zé)任制，在費(fèi)用資金的撥付上與預(yù)算同步進(jìn)行，這些手段使我們有效降低了運(yùn)營(yíng)成本?！?/p>

　　與此同時(shí)，人保財(cái)險(xiǎn)目前的費(fèi)用管控制度、開支標(biāo)準(zhǔn)都較原來都有了很大變化?！笆紫认鳒p的就是會(huì)議費(fèi)。能開視頻會(huì)的就不開現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，能開電話會(huì)的就不開視頻會(huì)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)出差輕車簡(jiǎn)從，帶頭節(jié)約。通過一系列舉措，我們的費(fèi)用成本節(jié)約了10%以上?！?/p>

　　對(duì)于一家現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)，成本控制并不僅僅意味著節(jié)衣縮食，更重要的還在于對(duì)資金的科學(xué)管理，實(shí)現(xiàn)資金的安全性、流動(dòng)性和收益性。

　　沈東表示，資金管理的重要原則就是要實(shí)現(xiàn)資金的保值、增值。但是，人保財(cái)險(xiǎn)從事經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的單位有4000多個(gè)，分布在全國(guó)的縣以上機(jī)構(gòu)。在這么長(zhǎng)的管理鏈條上保證資金的安全性和流動(dòng)性并不是容易的事。

　　“分業(yè)經(jīng)營(yíng)以前，我們的資金總是分散在分支機(jī)構(gòu)，同時(shí)授權(quán)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金運(yùn)用。對(duì)于收益性、安全性和流動(dòng)性的管理都是不利的。為了保證資金的流動(dòng)性，近年我們?nèi)嫱瓿闪司W(wǎng)上銀行的建設(shè)，嚴(yán)格‘收支兩條線’管理，這種管理模式不但保證了我們能及時(shí)收取各個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)單位的現(xiàn)金收入，而且也保證我們及時(shí)將賠款支付給我們的客戶，提升了我們對(duì)客戶服務(wù)的質(zhì)量。從收益性的角度說，我們把大量的資金及時(shí)歸集到總部，委托人保資產(chǎn)管理公司進(jìn)行資金運(yùn)用，使資金的運(yùn)用效率得到了提升，資金的周轉(zhuǎn)速度加快了，可運(yùn)用的資金數(shù)量也在不斷增加。我們正在研發(fā)新的資金管理系統(tǒng)，在新系統(tǒng)明年上線后，可進(jìn)一步提升我們的資金管理水平?！鄙驏|說。